Understanding Equity Compensation
雇主们尽其所能培养员工的主人翁意识. After all, if you stand to benefit from a company’s success, you’re more likely to do a great job for them, or so the logic goes.
So, 当你在现有的公司里被录用或升职的时候, you might be offered some sort of ownership benefit. 你甚至可以决定是把你的工资全部付现金，还是用部分工资购买公司的股权.
乍一看，答案似乎很简单:给我钱! 然而，在某些情况下，股权可能更有财务意义. 找到这条线是从你的职业生涯中获得最大报酬的关键.
What do you need to know, then, to ask the right questions?
In some cases, 雇员可以选择在雇主赞助的一项延税退休计划中购买公司股票, the most common of which is the 401(k). 在其他情况下，可能有其他方式购买所有权.
Why is a retirement plan choice important? Well, 这些退休账户的重点是，你今天不用纳税而是在未来的某个时候，当你进行分配时. 如果你从401(k)账户的股票出售中获得分配, 您可以选择将增值证券视为普通收入或使用净未实现增值(NUA)税处理.
重要的是要指出，NUA的选择只有在你购买保存在工作场所退休账户中的股票时才有效. NUA选举不适用于其他类型的账户.
With an NUA, 当你采取这种实物分配(以证券而不是现金的形式支付), the rules are complex. 所以请记住，这篇文章提供了一个高层次的概述，并不能取代现实生活中关于你退休账户中持有的资产的建议. 在修改或调整分配策略之前，您应该咨询了解分配规则的税务专业人士.
在发行版中使用NUA有几个好处. For example, when securities are sold, any NUA is taxed at a long-term capital gains rate, which may be lower than an ordinary income tax rate. So, an NUA approach may help you manage your tax bill.1
However, there are limitations, too. NUA的决定必须与发行时持有单一股票的潜在市场风险进行权衡.1
Once you reach age 73, 在大多数情况下，你必须开始从你的401(k)或任何其他固定缴款计划中提取所需的最低分配额(RMD). 从你的401(k)或任何其他固定缴款计划中提取的资金将作为普通收入征税, if taken before age 59½, may be subject to a 10 percent federal income tax penalty.
每一种情况都可能让人觉得复杂，甚至令人困惑，但有一个好消息. 你身边有一位财务专家，他可能会为你的整体薪酬策略提供见解. 他们的帮助可能是帮助你决定是否为退休资产增加股本的关键.
1. Ameriprise.com, 2023.
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